Calculadora de ISR del Aguinaldo 2026

Tu aguinaldo tiene una parte libre de impuestos y otra que paga ISR, y la retención varía según el método que use tu patrón. Esta calculadora aplica la exención de 30 UMA vigente en 2026. Calcula el ISR de la parte gravada con los dos métodos legales: el del artículo 96 de la Ley del ISR y el del artículo 174 de su reglamento. Así sabes cuánto te retendrán y cuánto recibirás en tu cuenta.

Cómo usar

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   Escribe tu sueldo mensual bruto

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   Indica tu aguinaldo en días (mínimo 15 por ley) o escribe el monto exacto que te pagarán

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   Pulsa «Calcular ISR del aguinaldo»

4. 4

   Compara el ISR de ambos métodos y revisa tu aguinaldo neto estimado

Beneficios

• Aplica la exención de 30 UMA de 2026 ($3,519.30)
• Calcula el ISR con el artículo 96 de la LISR y con el 174 del RLISR
• Muestra la tasa efectiva del método del reglamento
• Acepta el aguinaldo en días o en monto
• Te dice qué método conviene más en tu caso
• Gratis, sin registro y en tu navegador

Cuánto del aguinaldo está exento de ISR

El artículo 93, fracción XIV, de la Ley del ISR exenta las gratificaciones anuales hasta por el equivalente a 30 veces la UMA diaria. Con la UMA de 2026 ($117.31), la exención es de $3,519.30. Si tu aguinaldo es menor o igual a esa cantidad, no pagas ISR por él. Si es mayor, solo el excedente es gravable. Por ejemplo, con un aguinaldo de $10,000, la parte exenta es de $3,519.30 y la gravada de $6,480.70.

Método del artículo 96: sumar al sueldo del mes

La forma más sencilla es sumar la parte gravada del aguinaldo al sueldo del mes en que se paga y calcular el ISR con la tarifa mensual. El impuesto del aguinaldo es la diferencia entre el ISR de ese mes con aguinaldo y el ISR que tendrías sin él. Como el total del mes sube de golpe, este método puede llevar el aguinaldo a un tramo más alto de la tarifa y retener más de lo necesario.

Método del artículo 174 del reglamento

El reglamento permite un cálculo alternativo que suele retener menos cuando el aguinaldo es alto. La parte gravada se divide entre 365 y se multiplica por 30.4 para obtener su equivalente mensual. Ese monto se suma al sueldo del mes y se calcula el ISR. La diferencia entre ese ISR y el del sueldo solo se divide entre el aguinaldo mensualizado para obtener una tasa. Finalmente, esa tasa se aplica a toda la parte gravada. El patrón puede elegir cualquiera de los dos métodos.

Ejemplo con un sueldo de $20,000

Con un sueldo mensual de $20,000 y 15 días de aguinaldo, el aguinaldo bruto es de $10,000 y la parte gravada de $6,480.70. Como el sueldo y el aguinaldo quedan en el mismo tramo de la tarifa, ambos métodos dan una retención de alrededor de $1,384, con un aguinaldo neto de unos $8,616. Cuando el aguinaldo empuja el ingreso del mes a un tramo superior, el método del reglamento puede dar una retención claramente menor. En la declaración anual se ajusta el impuesto y, si te retuvieron de más, puedes recibir un saldo a favor.

Guía: aguinaldo exento de impuestos

Para entender de dónde sale la parte exenta y comparar con años anteriores, lee aguinaldo exento de impuestos: cuánto está libre del ISR, con la tabla 2024-2026 y un ejemplo de retención con los dos métodos.